相続は突然訪れるものです。早めに準備することで、不安を減らし家族を守れます。資産の規模や年齢を問わず、きちんと備えれば家族のくらしを守れて不安も減らせます。本記事は相続対策の根本と実践しやすい取り組み方を説明し、個々の悩みに合わせた手段を案内します。早期の準備が将来を安定させる第一歩であるため、ぜひ読み進めて自分に合う策を練えてください。

相続対策とは？基本の考え方を解説

相続対策とは何を指すのか疑問に思う方もいるかもしれません。一般的には下記のような手段が該当します。

• 遺言を作成する
• 生前贈与で遺産を減らす
• 現金化が難しい不動産を換えやすい資産に組み替える

こういった行動は、自分の死後に相続人が迷わないよう準備する狙いがあります。たとえば遺言を書く場合、誰に何を譲りたいかを明示し、相続人同士の話し合いを円滑に運ぶ役割も果たします。生前贈与を活用すると相続税の負担を抑えることができます。ただし、相続開始前3年以内の贈与分は相続財産に加算されるため、計画的に行うことが大切です。遺言や生前贈与、資産調整といった施策は相続対策の一部であり、死後に残る人々の負担を減らして心配を和らげることが本質と断言できます。相続は高齢者や資産が多い人だけの問題ではなく、誰にでも関係するテーマです。相続は資産や年齢を問わず、あらゆる人に起こり得るからです。

相続で対策を検討すべき4つのポイント

相続で講じるべき方策は家族構成や保有財産によって変わりますが、大まかに見ると4つに分けられます。

ポイント１：家族の生活に関する対策
本人が亡くなった後、家族の生活資金が不足しないように準備する考え方です。経済的な土台を整え、残る家族が心配なく暮らせるようにする狙いがあります。

ポイント２：相続手続きに関する対策
役所や資産の名義、契約などを円滑に処理できるよう整える取り組みです。必要な書類や連絡先をわかりやすくまとめておけば、手続きがスムーズに進行します。

ポイント３：相続人同士のもめごとに関する対策
相続人間の対立を防ぐための方策です。遺言で財産分配を明確化し、意見がぶつかる事態を抑える方法として有効だといえます。

ポイント４：相続税対策
相続税の軽減と納税資金の確保を目指す工夫です。生前贈与や資産の組み替えなどを通じて税額を抑え、支払いに備えておくと安心できます。これら4つを見直すことで、相続にともなう不安を減らし、円滑な手続きを期待できます。

相続についての心配ごとを整理しよう

自分が亡くなった場合に残る家族が直面しそうな不安を把握することが大切です。想像しやすい懸念点としては、下記のようなものが挙げられます。

• 生活用の口座が凍結されたとき、家族の生活費をどのように工面するか
• 金融資産を自分で管理してきた場合、相続時に家族が適切な手続きを行えるか
• マイホームと投資用マンションだけしか財産がないとき、妻と子ども2人のあいだでどのように分配するか
• 未成年の子どもに相続税が発生した際、どんな手段で支払うか
  上記に該当しそうな悩みを整理すれば、必要な対策を立てやすくなります。事前に検討しておけば、余計な負担を減らせると断言できます。

家族の生活に関する対策

収入が途絶えたり、口座が凍結されたりする状況でも家族が困窮しないようにすることが要です。家族の生活費が大きく本人の収入に依存している場合は、特に注意が必要です。

どう対策する？

相続に向けた備えは状況次第で変わりますが、自分に合った手段を選ぶことが肝要です。まずは家族の生活スタイルを振り返り、どれほどの資金が必要か算定します。そのうえで、使いやすい制度や保険商品などを検討するのが望ましいです。細かな不明点は早めに専門家へ相談すると安心できます。

対策１：生前贈与で金融資産を家族に移転させておく

贈与税がかからない範囲内（年間110万円まで）を利用する暦年贈与は対策として有効です。贈与契約書を用意して合意を明示すれば、税務リスクを抑えられます。名義人の通帳や印鑑を受贈者が管理しないと、実質的に贈与が成立していないと指摘されることもあるため注意が必要です。現金の手渡しにも記録が欠かせないため、不安な場合は専門家や金融機関の力を借りると安心できます。

対策２：生命保険に加入しておく

生命保険の死亡保険金は受取人の固有財産として扱われるため、支払い時に家族が使いやすい資金を確保できる点が魅力です。生命保険の死亡保険金は受取人の固有財産とみなされるため、遺産分割の対象にはなりません。ただし、法定相続人が受け取る場合でも『500万円 × 法定相続人の数』を超える部分には相続税がかかるため、事前に確認しておくと安心です。契約時に受取人を妻や子どもに設定しておけば、納税や生活費への活用もしやすくなりますので、家庭の経済事情を踏まえて保険金額を選ぶことが望ましいです。

対策３：信託商品を活用する

信託銀行を使えば、一定の金銭を信託金として預ける方法もあります。たとえば信託が開始されると、事前に専門家へ相談することで年金型や一時金型を受取人に渡す設計が可能です。受取時期や金額をあらかじめ設定できるため、家族は生活費や納税資金として使いやすいです。近年、認知症対策として家族信託を活用するケースも増えています。家族信託を活用すれば、本人が判断能力を失った場合でも、信託された資産の管理をスムーズに行うことができます。

相続手続きにかかわる対策

相続が始まると、亡くなった方名義の預金や有価証券、保険などを解約・換金・受け取るために、多岐にわたる手続きをこなす必要があります。自動車やクレジットカード、ローンがある場合も、まとめて事務を進めなければいけません。家族が膨大な情報を把握するのは負担が大きいため、早めに対策を計画することが賢明だといえます。

どう対策する？

家族が事務処理に困らず取り組めるよう、次の方法を検討する価値があります。

対策１：財産を整理しておく

所有する財産をわかりやすくまとめれば、家族への負担が和らぎます。口座が複数ある人は、役目に応じてまとめるか減らすと良いでしょう。クレジットカードも同様に見直し、ローンをできる限り減らしておけば、残る家族が煩雑な引き継ぎをしなくて済みます。

対策２：財産目録やエンディングノートを作成しておく

財産目録（法的書類）を作成し、併せてエンディングノートに希望や想いを記しておくとよいでしょう。財産の種類や契約先、取引のある金融機関などを一覧にまとめておくと、どこに連絡するか把握しやすくなります。作成にあたって自分の財産状況をチェックできるため、同時に整理が進みやすい点もメリットです。エンディングノートの作成も有効で、重要な情報や想いを一元的に残す方法として活用できます。

対策３：遺言信託を活用する

財産内容の整理だけでなく、分割方法まで事前に検討したい人は、遺言信託という方法があります。信託銀行のサービスで、遺言書の作成前後の相談や実行、保管、執行などを包括的にサポートしてもらえます。相続が開始すると、家族は信託銀行を通じて遺言書を確認し、預貯金や証券の換金、不動産の名義変更なども進めやすくなります。手続きが苦手な方が多い家族の場合、負担を軽くできる方法と断言できます。こうした対策を講じれば、家族の事務作業を減らし、スピーディーに相続を完了させられます。

相続人間のもめごとに関する対策

遺産の分け方をめぐる衝突を避けるには、あらかじめ計画を立てることが大事です。相続税の申告期限までに分割が決まらなければ、相続税軽減の特例を使えなくなる可能性も否めません。仲の良い家族でも財産分配をめぐり思わぬ対立が起こることがあるため、今はトラブルの想定がない人も検討しておくと安心だといえます。

どう対策する？

円満に遺産を分配するには、以下のような方法を考える手がかりがあります。

対策１：遺言書を作成しておく

遺言書を作成すると相続人間の争いを防ぐことができます。ただし、内容に不備があると無効になる可能性があるため、公正証書遺言を利用したり、専門家のアドバイスを受けたりすることをおすすめします。

対策２：財産の組み替えをしておく

換金しにくい不動産の割合が高いほど、分割をめぐる意見の対立が激しくなる傾向があります。不動産と金融資産をほどよくバランスさせるよう、あらかじめ財産の組み替えを進めることが望ましいです。金融資産の確保は、代償分割の資金源としても役立ちます。たとえば不動産を相続する人が、他の相続人へ代償金を支払うときに便利です。生命保険を含め、多彩な手段を組み合わせれば、家族がスムーズに話し合える状況をつくれます。こうした準備を整えることで、相続人同士の争いを防ぎながら、スムーズな相続を実現できるといえます。

相続税に関する対策

相続税を心配している方は、相続税対策を真剣に進める必要があります。死亡を知った翌日から数えて10か月以内に申告と納税を行う義務があるため、遺産分割や手続き面と併行して対処することが大事だといえます。

どう対策する？

家族が納税資金に困らない仕組みを整えることが必要です。相続税の額を減らす方法と、支払うお金を確保する方法の両面を見極めると安心できます。あらかじめ対策を検討すれば、過度な経済的負担が生じにくいと断言できます。

対策１：生前贈与で財産整理をしておく

早期に行い、財産を徐々に移しておく姿勢が肝心です。相続税は死亡時の総財産によって算出されるため、贈与で財産を目減りさせれば負担を抑えられます。相続人に金融資産を移すことで納税資金を用意できる利点もありますが、相続開始前3年以内の贈与分は相続財産に加算される点に気をつけましょう。

対策２：相続税の特例制度を活用する

配偶者の税額軽減などの優遇策を検討することが核心です。「小規模宅地等の特例」を活用すると、自宅などの土地の評価額を最大80%減額できます。ただし、相続人が引き続き住み続けるなどの条件があるため、事前に確認が必要です。

対策３：収益用不動産を購入し、相続財産評価を低減する

賃貸不動産を活用すると評価額を下げられるため、相続税対策として有効です。ただし、不動産は市場価値の変動リスクがあるため、事前に専門家へ相談し、資産バランスを考慮した上で活用することが大切です。土地を活用して賃貸用建物を建てると、相続税評価が抑えられる可能性があります。マンションを買って貸し出す選択肢もありますが、大きな資金が必要なので財産バランスを乱さないよう立案することが望ましいといえます。

対策４：不動産や貴金属、ゴルフ会員権、自動車などを売却し、金融資産を増やしておく

現金化しておけば、納税に充てやすいことが最大の利点です。家族の事務負担を減らせるだけでなく、相続人同士の衝突防止にも役立ちます。どんな資産を手放すか検討し、売却時期を含め総合的に判断すると安全だと考えられます。

早い段階でこうした対策を取り入れれば、相続税にまつわる不安を小さくして、円滑な相続を実現できると断言できます。

相続対策をするうえで大切な3つのこと

相続に関する悩みを解消しようとして、過度に財産を動かしすぎると逆効果になります。生前贈与を過度に行い、暮らしに必要な財産が不足したら本末転倒といえます。負担が過剰にならないように進めるため、以下の三つを意識してください。

①生存中の生活費の確保

生前贈与や不動産購入を検討する際は、生存中の生活費を十分に見極める姿勢が重要です。暮らしに欠かせない資金と相続対策で残す財産を区別し、無理なく管理する必要があります。金融機関や商品を選ぶときも、将来の支出を踏まえて検討することが求められます。

②早めに行動する

相続がいつ起きるかは誰にもわかりません。対策によっては時間がかかることもあるため、早い段階から着手するのが大切です。贈与を遅く始めると、相続直前の移転が課税対象に含まれやすくなり、期待した効果が得られない場合があります。

③専門家に相談する

相続対策には法律や税制の知識が欠かせません。自力で判断するのが難しいと感じたときは、信託銀行や税理士などの専門家を頼ると安心です。知識をもつ第三者に相談すれば、より確実な対策を選びやすくなります。無理のない範囲で取り組むことが結果的に家族を守り、円滑に相続を行う近道だといえます。

自分には関係ないと思わず、早めに検討・対策を

他人事だと考えがちですが、誰もが備えておくべき課題といえます。対策の手段は多様であり、事前に対処すれば不安を減らせます。相続はいつ発生するか予測がつかないので、早期検討が鍵になります。もし自力での取り組みに自信がなければ、税理士などの専門家を頼ると適切な指針を得られます。

まとめ

相続対策は資産総額や年齢を問わず欠かせないテーマです。十分な準備を講じることで、不安を和らげて家族の暮らしを守ることが可能です。早いうちに対策を始めれば効果を発揮しやすく、専門家の力を借りることも賢明な手段です。相続は予測できないタイミングで起こるため、自分の問題として真剣に向き合う必要があります。安心できる未来を築くために、状況に合った手立てを早めに実行してください。相続に関するご相談は、千代田悟志税理士事務所で承ります。お気軽にお問い合わせください。